CONTABILIDAD FORENSE

¿Qué es la contabilidad forense?

Contabilidad forense es una área práctica especializada, donde las habilidades de contabilidad, auditoria e investigación se utilizan para analizar la información que es adecuada para el uso en un Tribunal de Justicia.

Contadores forenses a menudo se dedican a cuantificar los daños en los casos relacionados con el fraude y la malversación de fondos, así como en asuntos relacionados con los seguros, lesiones personales, disputas comerciales, interrupción del negocio, el divorcio y conflictos maritales, la construcción, los daños ambientales, el delito cibernético, responsabilidad de productos, valoración de empresas y más.

MDD se especializa en la cuantificación de daños económicos (EDQ, por sus siglas en inglés). Esta es la práctica de medir, en términos financieros el valor de daño o lesión que se ha infligido a una persona o propiedad.

¿Qué hacen los contadores forenses?

Profesionales de la contabilidad forense son expertos en la cuantificación de los daños y en la determinación de la magnitud de la pérdida. Ellos están involucrados en cuatro áreas básicas de análisis forense: recopilación de datos, preparación de datos, análisis de datos y presentación de informes. Específicamente, los contadores forenses realizan tareas que incluyen el examen de los registros de negocios, análisis de estados históricos, en busca de irregularidades en las prácticas comerciales, la revisión de los asientos contables, análises de tendencias, rastreo del flujo de fondos, entrevista a las partes pertinentes, el análisis de datos electrónicos y la realización de una evaluación global de la situación en cuestión. Más allá de esto, pueden servir como consultores o testigos expertos. Cuando sea necesario, también colaboran con otros expertos.

En ocasiones se recurre a contadores forenses para capacitar a auditores internos e investigadores. Los contadores forenses también pueden ayudar a medir la vulnerabilidad de una organización para cuestiones como el fraude. Además, pueden ayudar a las empresas a implementar controles que reduzcan su exposición al delito penal y civil, así como un daño irreparable a su reputación.

Contadores forenses son llamados regularmente para aportar pruebas y testimonio perito testimonio en los tribunales, arbitrajes y mediaciones. Esta evidencia puede ser utilizada para ayudar a un abogado a establecer su caso o reforzar los méritos de su argumento. En otros casos, la evidencia puede ser utilizada para refutar las conclusiones que se proponen por el abogado contrario. Al momento de servir como peritos en los procesos judiciales, contadores forenses dan testimonio que se basa en hechos o datos suficientes que son el producto de principios y métodos fiables y aceptados.

¿Qué calificaciones tienen los contadores forenses?

La mayoría de los contadores forenses tienen una licenciatura en contabilidad o un campo relacionado. En general, tienen al menos una de las siguientes designaciones: Contador Forense Certificado (CFA, siglas en inglés), Censor Jurado de Cuentas (CA, siglas en inglés), Contador Público Certificado (CPA, siglas en inglés), Certificado de Gestión Contable (CMA, siglas en inglés), Examinador de Fraudes Certificado (CFE, siglas en inglés), Certificado Valor Analista (CVA, siglas en inglés), Certificado Forense Financieros (CFF, siglas en inglés), Contador de Investigación y Forense (IFA, siglas en inglés).